Tagarchief: aftrekposten 2017

Zelfstandig zonder boekhouder

Zelfstandig zonder boekhouder

Zelfstandig zonder boekhouder, heb ik dan een boekhouder nodig? Deze vraag wordt dikwijls gesteld aan onze Online Helpdesk. Veel zelfstandig ondernemers maken de keuze de boekhouding zelf te doen, maar is dit wel verstandig? Vergeten we dan niet het optimale uit onze administratie te halen. De fiscale voordelen, zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Veel ZZB’ers vergeten dit bij het opgeven van winst uit onderneming.

De mogelijkheden van nu

Door de komst van boekhoudsoftware, maakt het voor iedere ondernemer een stuk makkelijker de administratie te doen, desondanks kiezen veel ondernemers er toch nog voor de rest van de boekhouding ook zelf te doen. Aan de ene kant denk ik, een verstandige keuze wanneer u de kosten laag wilt houden, maar aan de andere kant mist u dan wel (vaak) fiscale voordelen. Door middel van het gebruik van software, wordt het berekenen van de omzetbelasting een eitje. De software rekent dit namelijk zelf al uit. Echter bestaat de boekhouding natuurlijk uit veel meer dan alleen maar het bijhouden van de administratie.

In de eerste plaats is er natuurlijk de jaarlijkse inkomstenbelasting. Op de tweede plaats is er ook rekening te houden met een winst/verlies rekening ofwel een jaarrekening.

Inkomstenbelasting

Er zijn nog steeds ondernemers die heel simpel, tijdens de aangifte, hun winst opgeven voor de inkomstenbelasting. Jaa ze zijn er echt nog! In dat geval kunt u al een boekhouder gebruiken om uw inkomstenbelasting te laten verzorgen. Door middel van de fiscale voordelen toe te passen, welke voor uw onderneming gelden, zult u een hoop geld besparen. Een boekhoudprogramma weet dit immers niet.

Waaraan zou je dan kunnen denken? Wat zijn die fiscale voordelen dan?

Zelfstandigenaftrek

Allereerst heeft iedere ondernemer recht op de zelfstandigenaftrek. Dit is een bedrag van € 7280,-. Dit bedrag mag u aftrekken van de winst van uw onderneming.

Hoe pas ik dat toe?

Stelt u zich voor dat u bijvoorbeeld € 20.000,- winst heeft in 2017. Dan zou je denken, dit geef ik op als winst uit onderneming. Hierover betaalt u dan inkomstenbelasting. Integendeel! Juist door de zelfstandigenaftrek toe te passen, mag u dit geval €7280,- van de winst aftrekken. €20.000,- – €7280,-= €12.720. Dit bedrag geeft u dan op als winst uit onderneming en betaalt u dus inkomstenbelasting over.

Startersaftrek

Ten tweede heeft u als startende ondernemer recht op startersafstrek. Dit is een bedrag van €2123,-. Deze mag u toepassen 3 keer toepassen vanaf het moment dat u start. De voorwaarden leest u op de site van de belastingdienst.

Hoe pas ik dat toe?

Ten eerste heeft u de zelfstandigenaftrek toegepast, hierdoor blijft er een bedrag over van €12.720,-. Ten tweede trekken we daarvan de startersaftrek af ( €2123,-). Als gevolg daarvan blijft er een bedrag over voor de inkomstenbelasting van €10.597,-. Dit bedrag geeft u dan op als winst uit onderneming.

MKB Winstvrijstelling

Als laatste bespreken we de MKB winstvrijstelling. Deze vrijstelling is een percentage van 14%. Voordat we deze vrijstelling mogen toepassen, moeten we eerst de zelfstandigenaftrek en startersaftrek toepassen. Indien van toepassing. Er zijn namelijk situaties waarin het verstandig is om er bijvoorbeeld niet voor te kiezen deze voordelen in een bepaalt jaar toe te passen. Daarom kan een boekhouder in de eerste plaats al een toegevoegde waarde zijn.

Hoe pas ik dat toe?

Als laatste passen we de vrijstelling toe op dezelfde wijze zoals we dat gedaan hebben met de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Gesteld dat is, dat we 14% aftrekken van de overgebleven winst. Namelijk €10.597,-. Hieruit volgt de rekensom: €10.597,- X 14% =            € 1483,58 dus €10.597,- – €1483,58= €9112,42. Kortom geeft u dit bedrag op als winst uit onderneming.

Dit zijn nog maar enkele voorbeelden van voordelen die een ondernemer zelfstandig zonder boekhouder zou kunnen toepassen

Concluderend dat, wanneer we € 20.000,- hadden opgeven als winst uit onderneming, een bedrag hadden moeten betalen van €8160,- aan de belastingdienst (Schijf 2 €19.982 t/m €33.791 is 40,80%).

Een goede boekhouder kan dit voorzien en had u in dit geval gewezen opdat u nog iets zou kunnen kopen voor uw onderneming om in belastingschijf 1 terecht te komen. Hierdoor zou, u in plaats van €8160,-, maar €7303,06 aan inkomstenbelasting hoeven te betalen. (uitgaande van €19981,-)

Conclusie

Kortom als we geen boekhouder hadden gehad en aangenomen dat we niet op de hoogte waren van deze voordelen, dan hadden we dus €8160,- aan inkomstenbelasting moeten betalen. Door deze voordelen wel toe te passen betalen we €3330,59 aan inkomstenbelasting. Hierdoor ontstaat er dus een verschil van €4829,41! Welke u gewoon in uw eigen zak kan steken.

Er zijn natuurlijk veel meer voordeelregeltjes toe te passen. Een boekhouder weet exact wat hij wel en niet mag toepassen voor uw onderneming.

Daarom dus wel een boekhouder. Het bespaart u tijd, maar ook zeker geld!

 

Zelfstandig zonder boekhouder winst uit onderneming zelfstandigenaftrek startersaftrek fiscale voordelen

 

Zelfstandig Zonder Boekhouder? Liever niet!

 

 

 

 

Bent u door deze blog toch nieuwsgierig geworden wat een boekhouder ongeveer kost? Vul dan het formulier op de website in en ontvang offertes van boekhouders uit uw regio.

#Belastingtip: Investeringsaftrek 2017

*Belastingtip: Investeringsaftrek 2017

Het einde van 2017 komt in zicht. Dit betekent dat het boekjaar van 2018 (afhankelijk van uw onderneming) bijna begint. Hierdoor sluit uw boekjaar natuurlijk in 2017, waardoor de investeringsaftrek over 2017 ook afloopt. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2017, energie-investeringsaftrek 2017 en Milieu-investeringsaftrek 2017 behoren tot deze aftrekpost.

Komt u nog niet aan de drempel, die als voorwaarde telt voor de investeringsaftrek. Dan is het een idee om te kijken of u dit jaar nog een investering moet of kunt doen om alsnog voor de investeringsaftrek voor 2017 in aanmerking te komen.

Tip uw boekhouder (als u geen proactieve boekhouder heeft) om te kijken hoeveel u geïnvesteerd heeft in het afgelopen jaar, hierdoor kan het zijn dat u middels een investering alsnog over de drempel van € 2300,- aan investeringen kan komen, waardoor u in aanmerking komt voor deze aftrekpost. Dit kan u geld opleveren. Een boekhouder zou u daarvan op de hoogte moeten stellen.

Hier volgt het schema voor kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2017:

Investering Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2017
niet meer dan € 2.300 0%
€ 2.301 t/m € 56.192 28%
€ 56.193 t/m € 104.059 €15.734
€ 104.060 t/m € 312.176 € 15.734 verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 104.059
meer dan € 312.176 0%

Investeringsaftrek 2017

Er zijn 3 soorten investeringsaftrek 2017:

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2017

• Energie-investeringsaftrek 2017

• Milieu-investeringsaftrek 2017

De kleinschaligheidsaftrek hebben we hierboven reeds besproken. Er zijn uitzonderingen waardoor u geen gebruik kunt maken voor investeringsaftrek 2017. Deze uitzonderingen vindt u hier.

Energie-investeringsaftrek 2017

De energie aftrek 2017 bedraagt 55% als u investeert in een nieuw bedrijfsmiddel dat voorkomt in de energielijst. Ook voor de energie-investeringsaftrek 2017 dient u te voldoen aan een aantal eisen.

• Het bedrag aan energie-investeringen is minimaal €2500,- per bedrijfsmiddel

• Het maximum bedrag is € 120.000.000,-

• Dit bedrijfsmiddel is niet eerder gebruikt (geen tweedehands)

• Het bedrijfsmiddel staat in de Energielijst 2017

Milieu-investeringsaftrek 2017

Om hiervoor in aanmerking te komen moet u investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen. Deze middelen moeten voorkomen in de milieulijst. Wanneer komt u in aanmerking?

• Minimaal € 2500,- per bedrijfsmiddel

• Het maximum bedrag is € 25.000.000,-

• Het bedrijfsmiddel staat in de Milieulijst 2017

Deze investeringen kunnen tevens voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2017 in aanmerking komen, hierdoor wordt uw fiscaal voordeel hoger. Een combinatie met energie aftrek 2017 is hierbij helaas niet mogelijk.

NOTE: u dient bij, zowel de milieu- als energie aftrek een melding van de investering te doen bij RVO.

Uw financieel dienstverlener zou u over al het bovenstaande moeten informeren. Twijfelt u aan de proactiviteit van uw dienstverlener, dan kan het interessant zijn om eens vrijblijvend een vergelijking te maken.

Vul het contactformulier in op de website om vrijblijvend een vergelijking te maken met boekhouders uit uw regio.

Like en deel ons op Facebook door op de onderstaande link te klikken en blijf op de hoogte van meer tips!investeringsaftrek 2017 Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2017 Energie-investeringsaftrek 2017 Milieu-investeringsaftrek 2017